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业绩承压、负债率高 新乳业拟收购寰美乳业遭深交所问询
来源:消费记 作者: 2020-05-22 08:00:21 浏览:89次 【
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  由于拟收购寰美乳业的相关事宜,新乳业遭深交所问询。

  

  5月19日,新乳业收到深交所下发的重组问询函。问询函中,深交所就新乳业此前披露的拟收购寰美乳业100%股权相关事宜提出23问,包括具体资金来源与筹资计划、商誉减值对公司业绩的影响等。

  据悉,5月5日下午,新乳业发布《重大资产购买报告书(草案)》(以下简称“《草案》”),拟以17.11亿元收购寰美乳业100%股权。其中,现金方式支付约10.3亿元收购其60%股权,剩余40%股权拟发行可转债支付。

  对此,深交所要求公司说明本次购买寰美乳业 60%股权与发行可转换公司债券募集资金收购寰美乳业 40%股权是否为一揽子交易,是否互为前提。

  根据《草案》,新乳业拟采用自有资金和并购贷款相结合的方式支付寰美乳业60%股权的交易对价10.27亿元。根据公司2020年一季报,新乳业货币资金期末余额为4.02亿元,资产负债率为66.20%。对此,深交所要求其补充说明本次交易的具体资金来源与筹资计划,本次交易对公司资产负债率的具体影响,并请量化测算新增财务费用对公司净利润的影响。

  值得注意的是,2017年-2019年新乳业的资产负债率分别为70.1%、63.6%、61.7%,新乳业此前表示,本次收购寰美乳业交易完成后,其资产负债率将继续上升。

  此外,根据《草案》,本次交易未设置业绩承诺和对资产减值安排补偿措施。深交所要求补充说明未设置业绩承诺、补偿的具体原因及合理性,是否有利于保障上市公司及中小投资者的利益,并要求其独立财务顾问发表明确意见。

  对于标的寰美乳业,深交所要求新乳业补充说明寰美乳业股权、毛利率、销售方式、疫情影响、关联交易等多方面的内容。

  新乳业在《草案》中提到,本次交易完成后存在商誉减值风险,因此深交所也要求其补充说明本次交易形成的商誉金额,并量化分析商誉减值对上市业绩的影响。

  实际上,新乳业近年来业绩压力已经凸显。数据显示,2017年-2019年新乳业的营业收入分别为44.22亿元、49.72亿元、56.75亿元,归母净利润分别为2.22亿元、2.43亿元、2.44亿元,近两年净利润增速分别为9.22%和0.41%,净利润增长缓慢,2019年公司扣非净利润甚至出现了小幅下滑,同比减少0.18%,与上年基本持平。

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    2020-06-01 08:04:03
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